Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Отчетность некредитной финансовой организации

Код территории

Код некредитной финансовой организации

по ОКАТО

по ОКПО

Регистрационный номер (порядковый номер)

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ФОРМЕ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

на___ ___________ ____г.

(полное фирменное наименование и сокращенное фирменное наименование)

Почтовый адрес

Код формы по ОКУД: 0420201
Годовая (квартальная)
(тыс.руб.)

Номер строки

Наименование показателя

Пояснения к строкам

На_____ 20___г.

На_____ 20____ г.

1

2

3

4

5

Раздел I. Активы

1

Денежные средства

5

2

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

6, 7

3

финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

6

4

финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

7

5

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

8, 9

6

долговые инструменты

8

7

долевые инструменты

9

8

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

10, 11

9

депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

10

10

прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

11

11

Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

12

12

Инвестиции в ассоциированные предприятия

13

13

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

14

14

Инвестиции в дочерние предприятия

15

15

Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи

16

16

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

17

17

Нематериальные активы

18

18

Основные средства и капитальные вложения в них

19

19

Отложенные аквизиционные расходы

20

20

Требования по текущему налогу на прибыль

53

21

Отложенные налоговые активы

53

22

Прочие активы

21

23

Итого активов

Раздел II. Обязательства

24

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

22, 23

25

финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

22

26

финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

23

27

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

24, 25, 26

28

кредиты, займы и прочие привлеченные средства

24

29

выпущенные долговые ценные бумаги

25

30

прочая кредиторская задолженность

26

31

Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению

27

32

Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи

16

33

Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

28

34

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

29

35

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

30

36

Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

31

37

Обязательство по текущему налогу на прибыль

53

38

Отложенные налоговые обязательства

53

39

Резервы - оценочные обязательства

32

40

Прочие обязательства

33

41

Итого обязательств

Раздел III. Капитал

42

Уставный капитал

34

43

Добавочный капитал

34

44

Резервный капитал

34

45

Собственные акции, выкупленные у акционеров

34

46

Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

47

Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

48

Резерв под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

49

Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов

50

Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска

51

Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

52

Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

53

Резерв хеджирования денежных потоков

54

Прочие резервы

34

55

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

56

Итого капитала

57

Итого капитала и обязательств

(должность руководителя)

(подпись)

(инициалы, фамилия)

"

"

г.