Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 26 декабря 2019 года N ГД-4-14/26943@
[О рекомендуемых формах уведомления резидентом налоговых органов об открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов (вкладов), открытых в банках и (или) иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, а также о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось]
____________________________________________________________________
Фактически утратило силу в связи с изданием
приказа ФНС России от 24 апреля 2020 года N ЕД-7-14/272@
____________________________________________________________________
Федеральная налоговая служба сообщает, что Федеральным законом от 02.08.2019 N 265-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств" в статью 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" внесены поправки, устанавливающие для резидентов обязанность сообщать о счетах, открытых не только в банках, но и в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
Указанное изменение вступает в силу 01.01.2020 года.
В этой связи ФНС России направляет для использования в работе до принятия соответствующего нормативного правового акта рекомендуемые формы уведомления резидентом налоговых органов об открытии, закрытии, изменении реквизитов счетов (вкладов), открытых в банках и (или) иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, а также о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось.
В целях информирования резидентов следует организовать работу по размещению информации, изложенной в настоящем письме, на информационных стендах в нижестоящих налоговых органах.
Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации 2 класса
Д.Ю.Григоренко
ИНН | ||||||||||||||||||
КПП | Стр. | 0 | 0 | 1 | ||||||||||||||
Форма по КНД 1120107 | ||||||||||||||||||
Уведомление | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
00 - первичное | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер корректировки | 01-98 - корректирующее | Представляется в налоговый орган (код) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
99 - отменяющее | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 - юридическое лицо - резидент, 2 - физическое лицо - резидент, 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель, 4 - физическое лицо - резидент, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории Российской Федерации | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(наименование юридического лица - резидента в соответствии с учредительным документом/фамилия, имя, отчество физического лица - резидента) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата рождения | . | . | Место рождения | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сведения о документе, удостоверяющем личность: | Код вида документа | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Серия и номер | Дата выдачи | . | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кем выдан | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Уведомляет | 1 - об открытии счета (вклада) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 - о закрытии счета (вклада) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Признак уведомления для резидента - физического лица | 1 - во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 - во исполнение части 8 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Данное уведомление составлено на | 2 | страницах с приложением копии документа на | листах | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Достоверность и полноту сведений, указанных в | Заполняется работником налогового органа | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
настоящем уведомлении, подтверждаю: | Сведения о представлении уведомления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 - руководитель юридического лица - резидента | Данное уведомление представлено (код) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 - уполномоченный представитель резидента | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3 - физическое лицо - резидент | на | 2 | страницах с приложением копии документа | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
на | листах | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дата представления | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
уведомления | . | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(фамилия, имя, отчество руководителя организации либо представителя полностью) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН (при наличии) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер контактного телефона | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись | Дата | . | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Фамилия, И.О. | Подпись | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
________________ Указывается КПП по месту нахождения юридического лица. Корректирующее уведомление - направляется резидентом в случае самостоятельного обнаружения ошибки в ранее направленном уведомлении, отменяющее уведомление - направляется в случае ошибочного направления уведомления. Отчество указывается при наличии. Заполняется в случае отсутствия у физического лица идентификационного номера налогоплательщика. Код вида документа указывается в соответствии с таблицей 4.12 Приложения N 4 к приказу ФНС России от "____" __________ 20__ г. N____________. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". К уведомлению прилагается копия документа, подтверждающего полномочия представителя. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН | ||||||||||||||||||||||
КПП | Стр. | 0 | 0 | 2 | ||||||||||||||||||
Фамилия | И. | О. | ||||||||||||||||||||