ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 24 декабря 1997 года N 99-У


О внесении изменений и дополнений в Положение "О порядке проведения депозитных операций Центральным банком Российской Федерации с банками-резидентами в валюте Российской Федерации", утвержденное Приказом Банка России от 30 января 1996 года N 02-22

____________________________________________________________________
Утратило силу с 14 февраля 2020 года на основании
указания Банка России от 26 декабря 2019 года N 5376-У
____________________________________________________________________

В связи с введением в действие Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации, утвержденного Приказом Банка России от 18 июня 1997 года N 02-263, и Плана счетов бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России), утвержденного Приказом Банка России от 18 сентября 1997 года N 02-398:

1. Внести следующие изменения и дополнения в Положение "О порядке проведения депозитных операций Центральным банком Российской Федерации с банками-резидентами в валюте Российской Федерации", утвержденное Приказом Банка России от 30 января 1996 года N 02-22 ("Вестник Банка России" от 08.02.96 N 5 (97)).

1.1. В п.1.7 Положения слова "открытого в ОПЕРУ Банка России" заменяются на слова: "открытого в подразделении расчетной сети Банка России".

1.2. Раздел 3 Положения "О порядке проведения депозитных операций Центральным банком Российской Федерации с банками-резидентами в валюте Российской Федерации" изложить в следующей редакции:

"3. Порядок бухгалтерского
учета депозитных операций Банка России

3.1. В банке бухгалтерский учет средств, размещенных на депозитном счете в Банке России, осуществляется на отдельных лицевых счетах активного балансового счета N 31901 "Депозиты, размещенные в Банке России" в зависимости от срока размещенного депозита по каждому заключенному договору.

При размещении средств в депозит в Банке России в банке делаются следующие бухгалтерские проводки:

Д-т сч.31901 "Депозиты, размещенные в Банке России" (отдельный лицевой счет)

К-т сч.30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".

3.2. В банке при закрытии депозита и возврате Банком России депонированных средств на его корреспондентский счет делаются следующие бухгалтерские проводки:

Д-т сч.30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

К-т сч.31901 "Депозиты, размещенные в Банке России" (отдельный лицевой счет).

3.3. В банке при выплате Банком России процентов по депозитам делаются следующие бухгалтерские проводки:

Д-т сч.30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

К-т сч.70101 "Проценты, полученные за предоставленные кредиты".

3.4. В подразделениях расчетной сети Банка России операции по перечислению средств (включая уплачиваемые проценты) осуществляются в общеустановленном порядке с использованием соответствующих счетов второго порядка балансового счета N 307 "Начальные и ответные обороты между учреждениями Банка России".

1.3. В п.1.3 Приложения 1 слова "(отдельного лицевого счета балансового счета N 829) в ОПЕРУ Банка России" заменяются на слова "отдельного лицевого счета на счете второго порядка в зависимости от срока привлечения депозита (счета NN 31501-31509) пассивного балансового счета N 315 "Депозиты и иные привлеченные средства банков" в подразделении расчетной сети Банка России".

1.4. В п.1.5 Приложения 1 слова "отдельный лицевой счет пассивного счета N 829" заменяются на слова: "отдельный лицевой счет балансового счета второго порядка пассивного счета N 315 "Депозиты и иные привлеченные средства банков".

1.5. В п.1.6 Приложения 1 слова "(на основании получаемой из ОПЕРУ Банка России выписки за предыдущий день по депозитному счету)" заменяются на слова: "(на основании получаемой из подразделения расчетной сети Банка России выписки за предыдущий день по депозитному счету)".

1.6. В п.2.3 Приложения 1 слова "открытого в ОПЕРУ Банка России для перечисления средств (отдельный лицевой счет балансового счета N 829)" заменяются на слова: "открытого в подразделении расчетной сети Банка России для перечисления средств (отдельный лицевой счет балансового счета второго порядка пассивного счета N 315 "Депозиты и иные привлеченные средства банков)".

1.7. В п.2.5 Приложения 1 слова "со своего корреспондентского счета, открытого в учреждении Банка России, на счет N 829, открытый в ОПЕРУ Банка России" заменяются на слова: "со своего корреспондентского счета на отдельный лицевой счет балансового счета второго порядка пассивного счета N 315 "Депозиты и иные привлеченные средства банков", открытый в подразделении расчетной сети Банка России".

1.8. В п.2.6 Приложения 1 слова "(на основании получаемой из ОПЕРУ Банка России выписки" заменяются на слова: "(на основании получаемой из подразделения расчетной сети Банка России выписки".

1.9. В тексте Приложений 2, 3, 6, 7 к Положению слова "млрд. рублей" заменяются словами "млн. рублей".

1.10. В тексте Приложений 6, 8 слова "в ОПЕРУ Банка России" заменяются на слова: "в подразделении расчетной сети территориального учреждения Банка России".

1.11. Вводится Приложение 8 к Положению "Порядок бухгалтерского учета депозитных операций в Центральном банке Российской Федерации" (Приложение 1 к настоящему Указанию).

2. Настоящее Указание вводится в действие с 1 января 1998 года.

3. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" (кроме Приложения 1 к настоящему Указанию).

4. Территориальным учреждениям Банка России довести настоящее Указание (кроме Приложения 1 к настоящему Указанию) до банков-резидентов.