МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 23 декабря 2015 года N 206н

Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению федерального государственного надзора за проведением лотерей

(с изменениями на 9 января 2018 года)

____________________________________________________________________
Утратил силу с 19 сентября 2023 года на основании
приказа Минфина России от 10 августа 2023 года N 129н
____________________________________________________________________

В соответствии с пунктом 4 Правил разработки и утверждения административных регламентов исполнения государственных функций, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 16 мая 2011 года N 373 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 22, ст.3169; N 35, ст.5092; 2012, N 28, ст.3908; N 36, ст.4903; N 50, ст.7070; N 52, ст.7507; 2014, N 5, ст.506),

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Административный регламент исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению федерального государственного надзора за проведением лотерей.

2. Федеральной налоговой службе (М.В.Мишустину) обеспечить исполнение Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению федерального государственного надзора за проведением лотерей.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Российской Федерации А.В.Моисеева.

Министр
А.Г.Силуанов

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

29 июня 2016 года,

регистрационный N 42684

УТВЕРЖДЕН
приказом
 Министерства финансов
Российской Федерации
от 23 декабря 2015 года N 206н

     
Административный регламент исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению федерального государственного надзора за проведением лотерей

(с изменениями на 9 января 2018 года)

I. Общие положения

Наименование государственной функции

1. Государственная функция по осуществлению федерального государственного надзора за проведением лотерей (далее - государственная функция).

Наименование федерального органа исполнительной власти, исполняющего государственную функцию

2. Исполнение государственной функции осуществляется Федеральной налоговой службой (ФНС России), управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации (далее - Управления), инспекциями ФНС России по районам, районам в городах, городам без районного деления, инспекциями ФНС России межрайонного уровня (далее - Инспекции).

Перечень нормативных правовых актов, регулирующих исполнение государственной функции, с указанием их реквизитов и источников официального опубликования

3. Исполнение государственной функции регулируется:

Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст.1; 2017, N 31, ст.4828) (далее - Кодекс);

Федеральным законом от 11 ноября 2003 года N 138-ФЗ "О лотереях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст.4434; 2005, N 30, ст.3104; 2008, N 30, ст.3616; 2010, N 31, ст.4183; 2011, N 30, ст.4590; 2013, N 19, ст.2326; N 52, ст.6981; 2017, N 14, ст.2003) (далее - Федеральный закон N 138-ФЗ);

Федеральным законом от 2 мая 2006 года N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 19, ст.2060; 2010, N 27, ст.3410; N 31, ст.4196; 2012, N 31, ст.4470; 2013, N 19, ст.2307; N 27, ст.3474; 2014, N 48, ст.6638; 2015, N 45, ст.6206; 2017, N 49, ст.7327) (далее - Федеральный закон N 59-ФЗ);

Федеральным законом от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 52, ст.6249; 2009, N 18, ст.2140; N 29, ст.3601; N 52, ст.6441; 2010, N 17, ст.1988; N 18, ст.2142; N 31, ст.4160, 4193, 4196; N 32, ст.4298; 2011, N 1, ст.20; N 17, ст.2310; N 23, ст.3263; N 27, ст.3880; N 30, ст.4590; N 48, ст.6728; 2012, N 19, ст.2281; N 26, ст.3446; N 31, ст.4320, 4322; N 47, ст.6402; 2013, N 9, ст.874; N 27, ст.3477; N 30, ст.4041; N 44, ст.5633; N 48, ст.6165; N 49, ст.6338; N 52, ст.6961, 6979, 6981; 2014, N 11, ст.1092, 1098; N 26, ст.3366; N 30, ст.4220, 4235, 4243, 4256; N 42, ст.5615; N 48, ст.6659; 2015, N 1, ст.53, 64, 72, 85; N 14, ст.2022; N 18, ст.2614; N 27, ст.3950; N 29, ст.4339, 4362, 4372, 4389; N 45, ст.6207; N 48, ст.6707; 2016, N 11, ст.1495; N 18, ст.2503; N 27, ст.4160, 4164, 4187, 4194, 4210, 4287; N 50, ст.6975; 2017, N 9, ст.1276; N 18, ст.2673; N 45, ст.6582; N 49, ст.7304) (далее - Федеральный закон N 294-ФЗ);

постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 года N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст.3961; 2005, N 8, ст.654; N 23, ст.2270; 2006, N 23, ст.2510; N 33, ст.3638; N 52, ст.5587; 2007, N 15, ст.1800; N 24, ст.2920; 2008, N 29, ст.3527; N 46, ст.5337; 2009, N 6, ст.738; N 9, ст.1119; N 30, ст.3805; 2010, N 11, ст.1224; N 26, ст.3350; N 50, ст.6725; 2011, N 12, ст.1639; N 14, ст.1935; 2012, N 1, ст.192; N 24, ст.3188; N 53, ст.7951; 2013, N 12, ст.1342; N 41, ст.5189; N 45, ст.5822; 2014, N 26, ст.3561; N 27, ст.3775; N 28, ст.4058; N 45, ст.6229; N 51, ст.7456; 2015, N 2, ст.491; N 15, ст.2286; N 33, ст.4839; 2016, N 2, ст.325; N 7, ст.985; N 17, ст.2399; N 28, ст.4741; N 47, ст.6654; 2017, N 15, ст.2194; N 29, ст.4375; N 40, ст.5847);

постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 489 "Об утверждении Правил подготовки органами государственного контроля (надзора) и органами муниципального контроля ежегодных планов проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 28, ст.3706; 2012, N 2, ст.301; N 53, ст.7958; 2015, N 49, ст.6964; 2016, N 1, ст.234; N 30, ст.4928; N 35, ст.5326; N 38, ст.5542);

постановлением Правительства Российской Федерации от 16 мая 2011 года N 373 "О разработке и утверждении административных регламентов исполнения государственных функций и административных регламентов предоставления государственных услуг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 22, ст.3169; N 35, ст.5092; 2012, N 28, ст.3908; N 36, ст.4903; N 50, ст.7070; N 52, ст.7507; 2014, N 5, ст.506; 2017, N 44, ст.6523);

постановлением Правительства Российской Федерации от 25 августа 2012 года N 852 "Об утверждении Правил использования усиленной квалифицированной электронной подписи при обращении за получением государственных и муниципальных услуг и о внесении изменения в Правила разработки и утверждения административных регламентов предоставления государственных услуг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 36, ст.4903; 2014, N 50, ст.7113; 2017, N 44, ст.6523) (далее - постановление N 852);

постановлением Правительства Российской Федерации от 11 сентября 2012 года N 913 "Об утверждении Положения о федеральном государственном надзоре за проведением лотерей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 38, ст.5125; 2014, N 22, ст.2881);

постановлением Правительства Российской Федерации от 28 апреля 2015 года N 415 "О Правилах формирования и ведения единого реестра проверок" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 19, ст.2825; 2016, N 51, ст.7406) (далее - постановление N 415);

постановлением Правительства Российской Федерации от 18 апреля 2016 года N 323 "О направлении запроса и получении на безвозмездной основе, в том числе в электронной форме, документов и (или) информации органами государственного контроля (надзора), органами муниципального контроля при организации и проведении проверок от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в распоряжении которых находятся эти документы и (или) информация, в рамках межведомственного информационного взаимодействия" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 17, ст.2418);

приказом Министерства экономического развития Российской Федерации от 30 апреля 2009 года N 141 "О реализации положений Федерального закона "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" (зарегистрирован в Минюсте России 13 мая 2009 г., регистрационный N 13915; Российская газета, 2009, 14 мая) с изменениями, внесенными приказами Министерства экономического развития Российской Федерации от 24 мая 2010 года N 199 (зарегистрирован в Минюсте России 6 июля 2010 г., регистрационный N 17702; Российская газета, 2010, 16 июля), от 30 сентября 2011 года N 532 (зарегистрирован в Минюсте России 10 ноября 2011 г., регистрационный N 22264; Российская газета, 2011, 18 ноября), от 30 сентября 2016 года N 620 (зарегистрирован в Минюсте России 24 октября 2016 г., регистрационный N 44118; официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 25.10.2016) (далее - приказ N 141);

приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 августа 2014 года N 81н "Об утверждении формы и сроков представления отчета о всероссийской государственной лотерее" (зарегистрирован в Минюсте России 15 сентября 2014 г., регистрационный N 34057; Российская газета, 2014, 1 октября).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 30 марта 2018 года приказом Минфина России от 9 января 2018 года N 1н. - См. предыдущую редакцию)

Предмет государственного контроля (надзора)

4. Предметом федерального государственного надзора за проведением лотерей (далее - государственный надзор) является соблюдение операторами лотерей в процессе проведения лотерей требований Федерального закона N 138-ФЗ, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих отношения, возникающие в области организации и проведения лотерей (далее - обязательные требования).

Права и обязанности должностных лиц при осуществлении государственного контроля (надзора)

5. Должностные лица структурного подразделения ФНС России, Управления, Инспекции, ответственного за исполнение государственной функции (далее - должностные лица), при осуществлении государственного надзора в соответствии с Федеральным законом N 138-ФЗ и Федеральным законом N 294-ФЗ, имеют право:

1) запрашивать и получать на основании мотивированных письменных запросов от операторов лотерей информацию и документы, необходимые в ходе проведения проверки;

2) беспрепятственно по предъявлении служебного удостоверения и копии распоряжения руководителя (заместителя руководителя) ФНС России, Управления, начальника (заместителя начальника) Инспекции о назначении проверки (далее - распоряжение о проведении проверки) посещать места проведения лотерей и проводить обследования используемых зданий, помещений, сооружений, технических средств и оборудования, а также проводить необходимые исследования, испытания, экспертизы, расследования и другие мероприятия по контролю;

3) выдавать операторам лотерей предписания об устранении выявленных нарушений обязательных требований (далее - предписание);

4) составлять протоколы об административных правонарушениях, связанных с нарушениями обязательных требований и принимать меры по предотвращению таких нарушений;

5) направлять в уполномоченные органы материалы, связанные с нарушениями обязательных требований, для решения вопросов о возбуждении уголовных дел по признакам преступлений;

6) привлекать экспертов, экспертные организации к проведению мероприятий по контролю для оценки соответствия осуществляемой оператором лотереи деятельности в процессе проведения лотереи обязательным требованиям.

6. Должностные лица при проведении проверки в соответствии с Федеральным законом N 294-ФЗ обязаны:

1) своевременно и в полной мере исполнять предоставленные в соответствии с законодательством Российской Федерации полномочия по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений обязательных требований;

2) соблюдать законодательство Российской Федерации, права и законные интересы оператора лотереи, проверка которого проводится;

3) проводить проверку на основании распоряжения о проведении проверки в соответствии с ее назначением;

4) проводить проверку только во время исполнения служебных обязанностей, выездную проверку только при предъявлении служебных удостоверений, копии распоряжения руководителя (заместителя руководителя) ФНС России, Управления, начальника (заместителя начальника) Инспекции и в случае, предусмотренном частью 5 статьи 10 Федерального закона N 294-ФЗ, копии документа о согласовании проведения проверки;

5) не препятствовать руководителю, иному должностному лицу или уполномоченному представителю оператора лотереи присутствовать при проведении проверки и давать разъяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;

5.1) запрашивать в рамках межведомственного информационного взаимодействия документы и (или) информацию, включенные в перечень документов и (или) информации, запрашиваемых и получаемых в рамках межведомственного информационного взаимодействия органами государственного контроля (надзора), органами муниципального контроля при организации и проведении проверок от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в распоряжении которых находятся эти документы и (или) информация (далее - Перечень), от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в распоряжении которых находятся данные документы и (или) информация;

(Подпункт дополнительно включен с 30 марта 2018 года приказом Минфина России от 9 января 2018 года N 1н)

6) предоставлять руководителю, иному должностному лицу или уполномоченному представителю оператора лотереи, присутствующим при проведении проверки, информацию и документы, относящиеся к предмету проверки;

7) знакомить руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя оператора лотереи с результатами проверки;

7.1) знакомить руководителя, иное должностное лицо или уполномоченного представителя оператора лотереи с документами и (или) информацией, полученными в рамках межведомственного информационного взаимодействия от иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, в распоряжении которых находятся эти документы и (или) информация, включенные в Перечень;

(Подпункт дополнительно включен с 30 марта 2018 года приказом Минфина России от 9 января 2018 года N 1н)     

8) учитывать при определении мер, принимаемых по фактам выявленных нарушений, соответствие указанных мер тяжести нарушений, их потенциальной опасности для жизни, здоровья людей, а также не допускать необоснованное ограничение прав и законных интересов оператора лотереи;

9) доказывать обоснованность своих действий при их обжаловании оператором лотереи в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

10) соблюдать сроки проведения проверки, установленные Федеральным законом N 294-ФЗ;

11) не требовать от оператора лотереи документы и иные сведения, представление которых не предусмотрено законодательством Российской Федерации;

12) перед началом проведения выездной проверки по просьбе руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя оператора лотереи ознакомить их с положениями настоящего Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению федерального государственного надзора за проведением лотерей (далее - Регламент);

13) осуществлять запись о проведенной проверке в журнале учета проверок в случае его наличия у оператора лотереи;

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 30 марта 2018 года приказом Минфина России от 9 января 2018 года N 1н. - См. предыдущую редакцию)

14) по требованию подлежащего проверке оператора лотереи представить информацию об ФНС России, Управлении, Инспекции, а также об экспертах, экспертных организациях в целях подтверждения своих полномочий;

15) не требовать от оператора лотереи представления документов, информации до даты начала проведения проверки. ФНС России, Управление, Инспекция после принятия распоряжения о проведении проверки вправе запрашивать необходимые документы и (или) информацию в рамках межведомственного информационного взаимодействия.

(Подпункт дополнительно включен с 30 марта 2018 года приказом Минфина России от 9 января 2018 года N 1н)

7. При проведении проверки должностные лица в соответствии с Федеральным законом N 294-ФЗ не вправе: